Stock options iso or nq

Um ISO é uma opção de estoque de incentivo e um NSO é uma opção de estoque não qualificada. A principal diferença entre estes são as implicações fiscais que vêm com cada um. Em geral, é melhor ter ISOs do que NSOs porque você tem mais flexibilidade em sua estratégia fiscal com eles, então sua carga tributária geralmente será menor. O artigo da Wikipédia sobre ISOs é realmente muito profundo: en. wikipedia. orgwikiInc. O principal bocado importante é: o benefício fiscal é que, no exercício, o indivíduo não precisa pagar imposto de renda ordinário (nem impostos sobre o emprego) sobre a diferença entre o preço de exercício eo valor de mercado justo das ações emitidas (no entanto, o titular pode Tem que pagar o imposto mínimo alternativo dos EUA em vez disso). Em vez disso, se as ações forem mantidas por 1 ano a partir da data de exercício e 2 anos a partir da data da concessão, o lucro (se houver) feito na venda das ações é tributado como ganho de capital de longo prazo. O ganho de capital a longo prazo é tributado nos EUA em taxas mais baixas do que a renda ordinária. quot Mas se você vende ações que você exerceu que eram ISOs antes dos 1 ano do exercício 2 anos a partir da data da concessão, os lucros na venda são tributados como normais renda. Um caso específico que pode acontecer é: se você não tiver um monte de capital salvo, mas você tem muitos ISOs que você exercitou que apreciaram significativamente, então você pode ter uma carga tributária muito alta da AMT, e você provavelmente terá Para vender um monte de ações para cobrir os impostos que você precisa pagar no imposto de renda ordinário sobre os lucros que você faz da venda. As leis são bastante complicadas (mais do que descritas aqui) e I039m não é um contador, então você se certifica de que você fala com alguém que analisa essas coisas de forma profissional se você estiver tomando importantes decisões financeiras. 22.9k Vistas middot View Upvotes middot Não para reprodução Mais Respostas abaixo. Questões relacionadas Onde posso encontrar uma FAQ para ISO ou NSO escrito em termos leigos? Uma empresa inicial pode retroceder opções de estoque de funcionários para alterá-las de um NSO para um ISO para corrigir um erro. O que eu deveria exercer primeiro: minha concessão ISO ou minha Subsídio de NSO Qual é a diferença entre cess e imposto Quais são as conseqüências de transformar um ISO em um NSO Qual é a diferença entre cess e sobretaxa Qual é a diferença entre impostos, pedágio, direito, cess, etc. Recentemente aprendi sobre opções de estoque em companhias privadas. Por que alguém gostaria de opções não qualificadas (NSO) em relação às opções de incentivo (ISO) Qual é a diferença entre impostos e cessos Quem pode receber: Os funcionários geralmente recebem ISOs. Considerando que, NSOs podem ser concedidos a qualquer pessoa - funcionários, consultores, membros do conselho, etc. Taxação para Empregado (s) No caso de ISOs Data de concessão: Não há evento tributável. Na data do exercício. Se um funcionário exerceu ISOs em um ano tributável, a diferença entre o valor justo e o preço de exercício, ou seja, o spread está incluído no cálculo da Renda Imediata Mínima Alternativa. Assim, após o exercício do (s) empregado (s) da ISO pode estar sujeito a Imposto Mínimo Alternativo. No momento da venda do estoque, se os ISOs adquiridos são resultado de: a) Disposição qualificada (ou seja, realizada por mais de um ano após a data de exercício e mais de dois anos após a data da concessão), o produto será Ser tratado como ganhos de capital a longo prazo. B) Desqualificação da disposição (ou seja, não cumpre o período de detenção conforme descrito acima em a)). O produto será incluído e tributado às taxas de renda ordinárias. No entanto, no caso de NSOs: At Grant Date: Não há evento tributável. Na Data de Exercício: A diferença entre o valor justo e o preço de exercício, ou seja, o spread, na data de exercício é renda ordinária. No momento da venda de ações: A diferença entre o lucro das vendas e a base fiscal (ou seja, o spread de preço de exercício incluído na remuneração) é tributada como ganho (s) de capital de longo prazo ou de curto prazo. Se o estoque for mantido por mais de 1 ano, as taxas de ganho de capital de longo prazo se aplicam. Dedução fiscal da tributação à empresa No caso de ISOs, uma empresa pode deduzir no caso de uma disposição desqualificante quando os requisitos do período de retenção não forem cumpridos. Uma empresa terá uma dedução fiscal igual ao valor do rendimento ordinário considerado pago. No entanto, no caso de uma disposição qualificada, a empresa não tem direito a uma dedução fiscal. No caso das ONS, a empresa pode tomar uma dedução fiscal igual ao spread incluído como renda dos empregados. Para obter detalhes sobre: ​​Eliminação de qualificação versus desqualificação, visite: tmblr. coZW8wLso88lZA 10.9k Visualizações middot View Upvotes middot Não é para reprodução Além disso, as empresas geralmente só podem conceder ISOs aos funcionários, uma vez que o tratamento fiscal especial é projetado para o caso em que a opção é realmente Incentivando alguém. 8.6k Visualizações middot View Upvotes middot Não é para reprodução Um ISO é uma opção de estoque quotincentive. Então, nomeado pelo Internal Revenue Code (consulte a Seção 422: 26 Código dos EUA 422 - Opções de estoque de incentivo). Um ISO possui potenciais benefícios fiscais para o empregado, uma opção compensatória que não atende aos requisitos legais ISO (quotNQOquot ou quotNSOquot) não possui. Os principais benefícios que um ISO tem de que um NQO não possui são: nenhum imposto de renda ordinário sobre o exercício sem retenção de imposto sobre o emprego no exercício No entanto, o spread no exercício de um ISO é um ajuste de AMT e pode resultar em um imposto tributário federal significativo. ISOs estão sujeitos a uma variedade de limitações, incluindo, entre outras coisas: os ISO só podem ser concedidos aos funcionários. Assim, os contratados independentes não podem receber um ISO. Nem os diretores que também não são funcionários. Os ISOs devem ser concedidos de acordo com um plano de incentivo aprovado pelo acionista aprovado. Apenas 100.000 de valor podem se tornar exercíveis em qualquer ano. Há duas exigências do período de retenção para se qualificar para o benefício ISO: você tem que manter o estoque para (i) pelo menos 1 ano após o exercício e (ii) pelo menos dois anos após a data da concessão da opção. Don039t se esqueça de que as empresas perdem a dedução fiscal se concedem ISOs e os períodos de retenção ISO são realmente atendidos. Consulte a Seção 421 (a) (2). Law. cornell. eduuscod. A dedução de impostos para NQOs (a capacidade de deduzir o spread entre o FMV do estoque emitido sobre o preço de exercício) pode ser muito valiosa para empresas rentáveis. Escrevi um monte de postagens no ISOs vs. NQOs. Você pode achar esses três particularmente úteis: esta resposta não constitui conselho legal ou tributário. Sempre consulte seu consultor fiscal quanto aos detalhes de sua própria situação. 4.8k Visualizações middot Não para reprodução. 10 de agosto de 1999 Assunto: ISO vs NQSO Data: Qua, 4 de agosto de 1999 De: Vikas Eu tinha uma pergunta sobre o exercício dos dois tipos de opções. Dado o mesmo preço de exercício, dado que eu exercito as opções e comercializo ações no mesmo dia, qual é a diferença entre o dinheiro que eu veremos, os impostos que eu devo pagar e qualquer outra coisa para esse assunto. Obrigado por escrever. Sua pergunta é muito vaga. Mas para chegar à questão-chave, uma venda no mesmo dia de um ISO tem um tratamento muito similar a um NQSO. Ambos resultam em renda ordinária. A maioria dos empregadores não reter impostos sobre o rendimento ordinário de um ISO, mas fazer para um NQSO. A maioria dos empregadores não está retido e paga taxas de emprego (FICA e Medicare) para ISOs, mas são para NQSOs. Um recente IRS Letter Ruling, 199926034, baseado na decisão do Tribunal Tributário da Sun Microsystems, indica que os ISOs estão sujeitos a impostos sobre o emprego, mas o IRS está adiando a imposição de retenção para ISOs exercida antes de 2003. Para obter mais informações sobre ISO e NQSOs, solicite nosso livre relatórios. Para obter mais informações sobre opções de ações de incentivo, solicite nosso relatório gratuito, Opções de ações de incentivo 8211 Estratégias de imposto e planejamento financeiro. Para obter mais informações sobre opções de ações não qualificadas, solicite nosso relatório gratuito, opções de ações não qualificadas 8211 Estratégias de imposto executivo e de planejamento financeiro. Opções de ações integrais versus opções de ações não qualificadas Sobre Joe Wallin Joe Wallin se concentra em crescimento emergente, alto e inicialização Empresas. Joe freqüentemente representa empresas em financiamentos de anjo e risco, fusões e aquisições e outras transações comerciais significativas. Joe também representa investidores em negócios dos EUA e fornece serviços de conselhos gerais para empresas de inicialização para pós-público. 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